Ein globales Vergütungsmanagement und die Einhaltung von Steuervorschriften können sich für einen Mitarbeiter bei einem Umzug über Ländergrenzen hinweg erheblich auswirken. Unabhängig davon, ob es sich um eine dauerhafte Versetzung oder nur um einen kurzfristigen Einsatz handelt, werfen alle versetzungsbedingten Ausgaben wahrscheinlich sowohl im Abgangs- als auch im Zielland steuerliche Fragen auf.
Deshalb ist es von entscheidender Bedeutung, dass das potenzielle Steuerrisiko aus Umzugskostenerstattungen überwacht wird, damit sowohl im alten als auch im neuen Land genaue Steuererklärungen eingereicht werden können.
Einzigartige Steuerverpflichtung von US-Angestellten
US-Bürger müssen ihr weltweites Einkommen versteuern, unabhängig davon, wo es erwirtschaftet wurde, und zusätzlich zu den Steuererklärungen, die im Land der Entsendung erforderlich sind. Wenn ein Arbeitnehmer aus den USA versetzt wird, muss er dennoch eine US-Bundeseinkommensteuererklärung abgeben. Die USA gewähren jedoch eine ausländische Steuergutschrift, die auf die Steuererklärung des Arbeitnehmers angerechnet werden kann, was bedeutet, dass der in den USA geschuldete Betrag entweder gar nicht oder nur in geringem Umfang anfällt, der Arbeitnehmer aber dennoch zur Abgabe verpflichtet ist.
Die Bedeutung des Steuerausgleichs
Es wird dringend empfohlen, dass Sie für Mitarbeiter, die ins Ausland ziehen, einen Steuerausgleich vorsehen. Dies ermöglicht es Ihrem Mitarbeiter, die gleichen Steuern zu zahlen wie in seinem Heimatland, wobei Sie die Differenz ausgleichen. Diese Vergünstigung wird immer häufiger in Anspruch genommen, da die Mitarbeiter so besteuert werden, als hätten sie nie eine Entsendung vorgenommen. Sie übernehmen dann die Kosten für die Steuer des Gastlandes und alle zusätzlichen US-Verpflichtungen, die möglicherweise anfallen.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie versetzen einen Mitarbeiter aus den USA nach Italien. Der Arbeitnehmer hat in Italien eine Einkommensteuerschuld von 28.000 $, in den USA aber nur 25.000 $. Sie würden dann die zusätzlichen 3.000 $ im Namen Ihres Mitarbeiters an die italienischen Steuerbehörden zahlen.
**Es ist von entscheidender Bedeutung, dass der Arbeitnehmer während seiner Entsendung oder nach einer dauerhaften Versetzung steuerlich korrekt bleibt. Wenn der Arbeitnehmer sein Einkommen nicht ordnungsgemäß meldet, ist er haftbar. Wenn das Unternehmen jedoch keine Unterstützung oder Hilfe leistet, laufen Sie Gefahr, ebenfalls als Mitschuldiger angesehen zu werden.
Wie die WHR-Gruppe helfen kann
Die WHR Group bietet einen vollständigen Rahmen für die Verfolgung aller Ausgaben im Zusammenhang mit der grenzüberschreitenden Entsendung oder dauerhaften Versetzung eines Mitarbeiters. Die Daten werden gesammelt und danach aufgeschlüsselt, was gezahlt wurde und aus welchem Land die Zahlungen stammten. Alle diese Informationen werden dann an einen lokalen Steuerexperten in den entsprechenden Ländern weitergeleitet, damit die entsprechenden Steuererklärungen ausgefüllt werden können. Auf diese Weise wird sichergestellt, dass der Arbeitnehmer in den richtigen Ländern Steuern eingereicht hat und dass auch die steuerpflichtigen Umzugskosten berücksichtigt wurden.
