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En décembre 2017, le gouvernement américain a adopté une loi qui a un impact direct sur les contribuables. En vertu de la nouvelle loi, connue sous le nom de Tax Cuts and Jobs Act, les contribuables ne pourront pas demander certaines déductions, notamment les frais de déménagement liés à l'emploi.

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Les frais de déménagement liés à l'emploi sont désormais imposables

Conformément à la nouvelle législation, les contribuables doivent considérer comme un revenu imposable tout paiement direct ou remboursement de frais de déménagement reçu de leur employeur pour des frais de déménagement liés à leur emploi. Auparavant, les employés n'avaient qu'à passer le test du temps et de la distance (critères de 50 miles, 39 semaines et 1 an) pour pouvoir déduire les frais de déménagement liés au déménagement d'articles ménagers, au stockage et aux frais de déménagement final. Par ailleurs, un employé qui payait ses propres frais de déménagement pouvait déduire ces frais, même s'il ne les détaillait pas.

En vertu du Tax Cuts and Jobs Act, toutes les dépenses de déménagement seront imposées en conséquence, au moins jusqu'en 2025. Toutefois, les militaires en service actif peuvent encore déduire leurs frais de déménagement.

Pour les employeurs comme vous, cela peut avoir un impact important, car cela peut dissuader d'attirer de nouveaux talents, ou les employés actuels peuvent être moins enclins à accepter une promotion qui implique un déménagement. Une solution possible que vous pouvez envisager est d'offrir une assistance fiscale.

Qu'est-ce que l'assistance fiscale ?

L'aide fiscale, souvent appelée aide à la majoration, est une approche par laquelle un employeur "majore" les avantages imposables d'un employé en matière de réinstallation. Cela permet d'alléger une partie de la charge fiscale sur une partie du revenu de l'employé. Toutefois, cette approche présente des avantages et des inconvénients, et il est important d'en examiner l'impact.

Avantages et inconvénients de l'assistance fiscale

Lorsque vous envisagez de mettre en œuvre ou non la majoration d'impôt, vous devez examiner attentivement les avantages et les inconvénients.

Avantages de l'assistance fiscale

  • Aide votre programme de relocalisation à rester compétitif.
  • Vous permet d'attirer et de retenir les meilleurs talents.
  • Allège une partie de la charge fiscale pesant sur les employés.

Inconvénients liés à l'assistance fiscale

  • L'augmentation du revenu imposable d'un employé peut modifier sa tranche d'imposition, ce qui peut augmenter le taux d'imposition de l'employé et supprimer progressivement certains crédits d'impôt.
  • Augmente les frais de déménagement de l'entreprise.

Si votre entreprise décide d'adopter l'approche de l'assistance fiscale, il est essentiel que vos employés soient informés de ce qu'est la majoration et de son impact sur leur revenu imposable. Les sociétés de gestion de la relocalisation peuvent vous aider en expliquant à votre personnel comment fonctionne l'aide fiscale. Elles peuvent également tout gérer, y compris veiller à ce que l'aide fiscale soit correctement calculée et mise en œuvre.

Au Groupe WHR, nous nous engageons à aider nos clients à recruter les meilleurs talents et à aider leurs employés à se sentir à l'aise dans leur nouveau lieu de travail. Nous pouvons aider votre entreprise à modifier ses plans de relocalisation pour s'adapter à la nouvelle loi fiscale. Nous vous aiderons également à trouver les meilleures solutions pour alléger les charges fiscales potentielles liées au déménagement et à la réinstallation de vos employés.

Pour plus d'informations sur la façon dont le Groupe WHR peut vous aider et vous expliquer comment incorporer l'assistance fiscale, appelez-nous au 800-523-3318 ou envoyez-nous un courriel à contactus@whrg.com.

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