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En diciembre de 2017, el gobierno de Estados Unidos aprobó una ley que afecta directamente a los contribuyentes. En virtud de la nueva ley, conocida como Tax Cuts and Jobs Act, los contribuyentes no podrán reclamar determinadas deducciones, incluidos los gastos de mudanza relacionados con el trabajo.
Los gastos de mudanza relacionados con el trabajo ahora son imponibles
De acuerdo con la nueva legislación, los contribuyentes deben tratar como ingreso gravable cualquier pago directo o reembolso de gastos de mudanza que reciban de su empleador por gastos de mudanza relacionados con el trabajo. Anteriormente, los empleados sólo necesitaban superar la prueba de tiempo y distancia (criterios de 50 millas, 39 semanas y 1 año) para poder deducir los gastos de mudanza relacionados con el traslado de enseres domésticos, el almacenamiento y los gastos finales de la mudanza. Por otra parte, un empleado que pagara sus propios gastos de mudanza podía deducir esos gastos, incluso si no los detallaba.
En virtud de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos, todos los gastos de mudanza tributarán en consecuencia, al menos hasta 2025. Sin embargo, los militares en servicio activo pueden seguir deduciendo los gastos de mudanza.
Para los empresarios como usted, esto puede tener un impacto significativo, ya que podría ser un elemento disuasorio para atraer nuevos talentos, o los empleados actuales pueden estar menos dispuestos a aceptar una promoción que implique una mudanza. Una posible solución que puede considerar es ofrecer asistencia fiscal.
¿Qué es la asistencia fiscal?
La asistencia fiscal, a menudo denominada asistencia de incremento, consiste en que el empleador "incrementa" las prestaciones por traslado imponibles del empleado. Esto se hace para aliviar la carga fiscal sobre una parte de los ingresos del empleado. Sin embargo, este enfoque presenta algunas ventajas e inconvenientes, y es importante tener en cuenta su impacto.
Ventajas e inconvenientes de la asistencia fiscal
A la hora de plantearse la posibilidad de aplicar el incremento fiscal, debe examinar detenidamente las ventajas y los inconvenientes.
Ventajas de ofrecer asistencia fiscal
- Ayuda a que su programa de reubicación siga siendo competitivo.
- Le permite atraer y retener a los mejores talentos.
- Alivia algunas cargas fiscales de los trabajadores por cuenta ajena.
Inconvenientes asociados a la asistencia fiscal
- El aumento de la renta imponible de un empleado puede modificar su tramo impositivo, lo que puede aumentar el tipo impositivo del empleado y eliminar progresivamente determinadas bonificaciones fiscales.
- Aumenta los gastos de traslado de la empresa.
Si su empresa decide optar por la asistencia fiscal, es esencial que sus empleados sepan qué es el "gross-up" y cómo afecta a sus ingresos imponibles. Las empresas de gestión de traslados pueden ayudar explicando a su personal cómo funciona la asistencia fiscal. Las empresas de gestión de traslados también pueden gestionarlo todo, incluida la garantía de que la asistencia fiscal se calcule y aplique correctamente.
En WHR Global, nos comprometemos a ayudar a nuestros clientes a contratar a los mejores talentos, así como a que sus empleados se sientan cómodos en su nueva ubicación. Podemos ayudar a su empresa a modificar sus planes de reubicación para adaptarse a la nueva legislación fiscal. También le ayudaremos a encontrar las mejores soluciones para aliviar las posibles cargas fiscales asociadas con el traslado y la reubicación de sus empleados.
Para más información sobre cómo WHR Global puede ayudarle y explicarle cómo incorporar la asistencia fiscal, llámenos al +1-800-523-3318 o envíe un correo electrónico a sales@whrg.com.