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Im Dezember 2017 verabschiedete die US-Regierung ein Gesetz, das sich direkt auf die Steuerzahler auswirkt. Nach dem neuen Gesetz, dem sogenannten Tax Cuts and Jobs Act, können Steuerzahler bestimmte Abzüge nicht mehr geltend machen, darunter auch berufsbedingte Umzugskosten.
Berufsbedingte Umzugskosten jetzt steuerpflichtig
Gemäß der neuen Gesetzgebung müssen Steuerzahler alle direkten Zahlungen oder Erstattungen von Umzugskosten, die sie von ihrem Arbeitgeber für berufsbedingte Umzugskosten erhalten, als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Zuvor mussten Arbeitnehmer nur den Zeit- und Entfernungstest bestehen (Kriterien 50 Meilen, 39 Wochen und 1 Jahr), um die Umzugskosten für Hausrat, Lagerung und endgültige Umzugsausgaben absetzen zu können. Alternativ konnte ein Arbeitnehmer, der seine Umzugskosten selbst bezahlte, diese Kosten absetzen, auch wenn er sie nicht einzeln aufführte.
Nach dem Tax Cuts and Jobs Act werden alle Umzugskosten zumindest bis 2025 entsprechend besteuert. Aktive Militärangehörige können jedoch weiterhin Umzugskosten absetzen.
Für Arbeitgeber wie Sie kann dies erhebliche Auswirkungen haben, da es abschreckend wirken kann, neue Talente anzuwerben, oder bestehende Mitarbeiter sind vielleicht weniger geneigt, eine Beförderung anzunehmen, die mit einem Umzug verbunden ist. Eine mögliche Lösung, die Sie in Betracht ziehen können, besteht darin, steuerliche Unterstützung anzubieten.
Was ist steuerliche Unterstützung?
Bei der steuerlichen Unterstützung, die oft auch als Hochrechnungshilfe bezeichnet wird, rechnet der Arbeitgeber die steuerpflichtigen Umzugsbeihilfen des Arbeitnehmers hoch. Dies geschieht, um die Steuerlast auf einen Teil des Einkommens des Arbeitnehmers zu verringern. Dieser Ansatz hat jedoch einige Vor- und Nachteile, und es ist wichtig, die Auswirkungen zu berücksichtigen.
Vor- und Nachteile der steuerlichen Unterstützung
Wenn Sie überlegen, ob Sie eine Hochrechnung der Steuern vornehmen wollen, sollten Sie die Vor- und Nachteile sorgfältig abwägen.
Vorteile des Angebots von Steuerhilfe
- Hilft Ihrem Umzugsprogramm, wettbewerbsfähig zu bleiben.
- Ermöglicht es Ihnen, Spitzentalente anzuziehen und zu halten.
- Erleichterung einiger steuerlicher Belastungen für Arbeitnehmer.
Nachteile der steuerlichen Unterstützung
- Die Erhöhung des zu versteuernden Einkommens eines Arbeitnehmers kann zu einer Änderung der Steuerklasse führen, wodurch sich der Steuersatz des Arbeitnehmers erhöhen und bestimmte Steuervergünstigungen auslaufen können.
- Erhöht die Umzugskosten des Unternehmens.
Wenn sich Ihr Unternehmen für die steuerliche Unterstützung entscheidet, müssen Ihre Mitarbeiter unbedingt darüber aufgeklärt werden, was die Hochrechnung ist und wie sie sich auf ihr steuerpflichtiges Einkommen auswirkt. Relocation Management Companies können Ihnen dabei helfen, indem sie Ihren Mitarbeitern erklären, wie die Steuerbegünstigung funktioniert. RMCs können auch alles verwalten, einschließlich der Sicherstellung, dass die steuerliche Unterstützung korrekt berechnet und umgesetzt wird.
Wir von WHR Global unterstützen unsere Kunden bei der Einstellung von Spitzenkräften und helfen ihren Mitarbeitern, sich an ihrem neuen Standort wohl zu fühlen. Wir können Ihrem Unternehmen helfen, seine Umzugspläne an das neue Steuerrecht anzupassen. Wir helfen Ihnen auch dabei, die besten Lösungen zu finden, um die potenziellen Steuerbelastungen zu verringern, die mit dem Umzug und der Umsiedlung Ihrer Mitarbeiter verbunden sind.
Wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie WHR Global Sie unterstützen und Ihnen erklären kann, wie Sie steuerliche Unterstützung einbeziehen können, rufen Sie uns an unter +1-800-523-3318 oder senden Sie eine E-Mail an sales@whrg.com.